Fluxo de caixa não é a mesma coisa que DRE

É comum ouvir "minha empresa deu lucro, mas não sei pra onde foi o dinheiro". Isso acontece porque DRE e fluxo de caixa respondem perguntas diferentes, mesmo parecendo relatórios parecidos.

DRE: o resultado contábil

A DRE segue o regime de competência — registra a receita quando a venda acontece, e a despesa quando ela é incorrida, independente de quando o dinheiro entra ou sai de fato. Uma venda parcelada em 6x já entra inteira na DRE do mês da venda.

Fluxo de caixa: o dinheiro de verdade

O fluxo de caixa mostra exatamente quando o dinheiro entra e sai da conta da empresa. Seguindo o exemplo acima, aquela venda parcelada só aparece no fluxo de caixa conforme cada parcela é efetivamente recebida.

Por que os dois precisam ser acompanhados juntos

Uma empresa pode ter uma DRE positiva — ou seja, dar lucro no papel — e ainda assim enfrentar aperto de caixa, porque o dinheiro daquele lucro ainda não entrou fisicamente. O contrário também acontece: caixa cheio não significa necessariamente lucro, pode ser dinheiro de venda futura ou de empréstimo.

Na prática

Empresas saudáveis acompanham os dois relatórios lado a lado: a DRE para entender o resultado do negócio, o fluxo de caixa para saber se há dinheiro disponível para pagar as contas do mês.